Новорічна йолка з запізненням. Все вилучене – взад.

Сьогодні, 25 січня, на виконання рішення суду, нашому клієнту ТОВ “Мегаком” повернуто майно і грошові кошти, незаконно вилучені під час обшуків, проведених 28.12.2016 працівниками податкової міліції і прокуратури Харківської області в приміщенні компанії і в домівках її керівництва.

Сьогодні ввечері партнер компанії СЕНС Дмитро Круговий разом з юристом ТОВ “Мегаком” Ольгою Ширяєвою на виконання ухвали слідчого судді Київського районного суду м.Харкова від 13.01.2017, залишеної без змін ухвалою Апеляційного суду Харківської області від 23.01.2017, отримали в приміщенні слідчого відділу податкової міліції і доставили законним власникам (ТОВ “Мегаком” та його директору)  всі речі і грошові кошти, вилучені під час обшуків в штаб-квартирі компанії і по місцю проживання її директора Олени Назаренко.

Дмитро Круговий символічно склав відбите у правоохоронцівпорушників майно під новорічну ялинку, яка, завдяки незваним гостям, 25 днів символізувала зіпсоване свято.

28.12.2016 директор ТОВ “Мегаком” Олена Назаренко повідомила нам телефоном, що потребує невідкладної правової допомоги, бо в її квартирі на підставі ухвали слідчого судді проводиться обшук, який майже закінчується, за її даними обшук також проводиться в приміщенні компанії ТОВ “Мегаком”.

Ані Олена Назаренко, як директор компанії, ані власник приміщення не були повідомлені про слідчі дії. Після закінчення обшуку в квартирі Олену разом з адвокатами в офіс компанії не пустили, у зв’язку з чим адвокат Дмитро Круговий був змушений викликати наряд поліції.

Недопущення адвокатів і представників власника приміщення до проведення слідчих дій в такому приміщення є грубим процесуальним порушенням, про що зокрема повідомляла Генеральна прокуратура України в листі від 22.02.16 №0416-36.

У подальшому було встановлено, що розшукувалася «зарплата в конвертах» (компанія має майже 200 працівників і офіційно сплачує дуже високу заробітну плату вже декілька років). Ніякі перевірки з цього приводу кримінальному провадженню не передували.

Під час обшуку були вилучені ноутбуки, ключі від банківських сейфів, різні документи, гроші, які належали одному зі співвласників і зберігалися в сейфі. В ході обшуку проводилися допити співробітників. Детальний опис речей і документів не складався.

У подальшому всі працівники з незрозумілих причин викликалися на допити повторно, але за рекомендаціями адвокатів відмовилися давати показання.

30.01.16 на сайті Цензор.НЕТ в рубриці події з’явилася новина з заголовком

Приблизно таке саме повідомлення опублікували на сторінці Facebook СММники Діми Сірожи Білана

Одразу зауважимо, що численні печатки і штампи, що так показово цинічно виглядають на світлинах, належать на законних підставах різним законним юридичним особам і не вилучалися.

Але справжнє викриття відбулося 13 січня, коли Київський районний суд м. Харкова, розглянувши клопотання старшого слідчого четвертого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області лейтенанта податкової міліції Шермазанова Артура Хачатуровича, погоджене з прокурором відділу прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції С.О. Фокіним, про арешт майна, ухвалив  в означеному клопотанні слідчому відмовити. Відповідно до ч.3 ст.173 КПК України, відмова у задоволенні або часткове задоволення клопотання про арешт майна тягне за собою негайне повернення особі відповідно всього або частини тимчасово вилученого майна.

Зокрема, суд в своєму рішенні зазначив наступне.

Частиною 2 ст. 212-1 КК України передбачена кримінальна відповідальність за  умисне ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування чи страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, яка здійснює підприємницьку діяльність без створення юридичної особи, чи будь-якою іншою особою, яка зобов’язана його сплачувати,  якщо такі діяння  вчинені за попередньою змовою групою осіб, або якщо вони призвели до фактичного ненадходження до фондів загальнообов’язкового державного соціального страхування коштів у великих розмірах.

Проте відповідно до Витягу з Єдиного реєстру досудового розслідування №32016220000000213, внесеного до ЄРДР 11.08.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, службові особи ТОВ «Мегаком» (код 23753268) в період 2012-2015 років, шляхом заниження об’єкту оподаткування, яке полягало в невідображенні нарахованої та виплаченої заробітної плати працівникам підприємства, не нарахували, не утримали та не сплатили до бюджету податок з доходів фізичних осіб в сумі 1 839 203, 08 грн., що призвело до фактичного ненадходження до бюджету грошових коштів у великих розмірах.

В обґрунтування клопотання слідчий посилається на наявність Акту перевірки ДПІ у Дзержинському районі м. Харкова перевірки №821/20-30-22-01/23753268 від 28.09.2015 «Про результати планової виїзної перевірки товариства з обмеженою відповідальністю «Мегаком» (код ЄДРПОУ 23753268) з питань дотримання вимог податкового законодавства за період 01.07.2012 по 31.12.2014, валютного та іншого законодавства за період з 01.07.2012 по 31.12.2014».

Проте у судовому засіданні встановлено, що на підставі Акту перевірки №821/20-30-22-01/23753268 від 28.09.2015 прийнято податкові повідомлення-рішення № 0000782201, № 0000802201, № 0000812201, № 0000792201.

Постановою Харківського окружного адміністративного суду від 23.08.2016 адміністративний позов ТОВ «Мегаком» до Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області про скасування податкових повідомлень-рішень задоволено в повному обсязі. Скасовані податкові повідомлення рішення № 0000782201, № 0000802201, № 0000812201, № 0000792201 від 08.10.2015.

Ухвалою Харківського апеляційного адміністративного суду від 17.10.2016 відмовлено у задоволенні заяви Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області про відстрочення сплати судового збору. Апеляційну скаргу Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області на постанову Харківського окружного адміністративного суду від 23.08.2016 по справі № 820/10651/15 за позовом ТОВ «Мегаком» до Центральної ОДПІ м. Харкова ГУ ДФС у Харківській області про скасування податкових повідомлень-рішень повернуто відповідачу.

Крім того, як вказано вище, ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 30.12.2016 клопотання старшого слідчого четвертого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області лейтенанта податкової міліції Шермазанова Артура Хачатуровича про арешт майна по кримінальному провадженню  №32016220000000213 від 11.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України повернуто прокурору для усунення недоліків, встановивши строк в сімдесят дві години, з моменту отримання копії ухвали (а.с.100-102, справа № 640/20558/16-к, н/п  1-кс/640/10201/16).

Однак, у поданому до суду клопотанні старшого слідчого четвертого ВРКП слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління Державної фіскальної служби у Харківській області лейтенанта податкової міліції Шермазанова Артура Хачатуровича про арешт майна по кримінальному провадженню №32016220000000213 від 11.08.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212-1 КК України, після усунення недоліків також не зазначено перелік майна, що належить арештувати.

Так, у клопотанні слідчий просить накласти арешт на грошові кошти у сумі 134 726 грн., 3 900 доларів США.

Проте, до матеріалів клопотання долучено копію протоколу обшуку від 28.12.2016 відповідно до якого, було вилучено 3900 доларів США, а в описі зазначено 34 (тридцять чотири) купюри номіналом 100 доларів США та 2 (дві) купюри номіналом 50 доларів США, тобто загальною сумою 3 500 (три тисячі пятсот) доларів США, проте в клопотанні слідчий просить накласти арешт на грошові кошти у сумі 3900 доларів США.

Матеріали клопотання також не містять перелік і види грошових коштів у сумі 134 726 гривень, а саме: номінал валюти, номер банкноти та суму.

У клопотанні слідчий просить накласти арешт, зокрема на том №1 з надписом «приходы по кадрам» на 103 арк., в якому знаходяться копії паспортних даних осіб, ідентифікаційних номерів, статут ТОВ «Мегаком», свідоцтво про державну реєстрацію юридичної особи, накази про призначення та звільнення осіб, проте вказана вимога не містить переліку документів, які містяться у вказаному томі та періоду їх складання.

Під час розгляду клопотання слідчим так само такі документи слідчому судді не надані.

Крім того ухвалою слідчого судді Київського районного суду м. Харкова від 01.12.2016 надано дозвіл на проведення обшуку за адресою: м. Харків, вул.. Клочківська, 195-Б, де фактично здійснює господарську діяльність ТОВ «Мегаком» з метою вилучення бухгалтерських, банківських та інших документів ТОВ «Мегаком» (код ЄДРПОУ 23753268) за період 2012-2015 років, а саме: документації, в тому числі відомостей, які свідчать про фактично виплачену заробітну плату працівникам ТОВ «Мегаком», дані щодо оформлення працівників та про факти виплати невідображеної в бухгалтерському обліку підприємства заробітної плати (заробітної плати «в конвертах»), електронних носіїв інформації (у тому числі комп’ютерної техніки, оргтехніки, системних блоків, серверних блоків, флеш-карток, CD-дисків, жорстких дисків, відео-записуючих пристроїв тощо), які містять інформацію щодо розмірів фактично виплаченої заробітної плати працівникам ТОВ «Мегаком», чорнових записів, схем, що свідчать про ухилення від сплати єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування та страхових внесків на загальнообов’язкове державне пенсійне страхування службовими особами ТОВ «Мегаком».

Проте під час проведення обшуку за вказаною адресою були вилучені грошові кошти та документи за 2016 рік, дозвіл на відшукання яких в ухвалі суду не надавався.

Отже, стороною обвинувачення на теперішній час не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні  на теперішній час виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи осіб, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, не доведено значення вищевказаних предметів для встановлення обставин у вищевказаному  кримінальному провадженні, та можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Ухвала слідчого судді підлягає негайному виконанню, однак податкова міліція і прокуратура всупереч вимогам закону не повернули спірне майно, ймовірно розраховуючи на апеляцію. 23.01.17 Апеляційний суд Харківської області (колегія суддів Курило О.М., Колтунова А.І., Чопенко Я.В.) залишив ухвалу без змін, а 24.01.17 слідчим суддею було визнано протиправною бездіяльність слідчого, яка полягала у невиконанні судового рішення.

Сьогодні, складаючи під ялиночку повернуті речі, ми з сумом констатуємо, що сплата податків в повному обсязі притягує нездоровий інтерес з боку насіровських викривачів.

Цікавий факт: означені горе-викривачі є ймовірно шанувальниками країни агресора, бо всупереч вимогам державної інформаційної безпеки тримають поштові скриньки і ведуть листування в доменних сегментах mail.ru:

Додатково повідомляємо, що власники компанії ТОВ “Мегаком” протягом всієї війни безперервно і в великих обсягах допомогають коштами, обладананням і медичними препаратами українським бійцям.  

Що зробив заради країни Влад Белянкін історикам вряд чи буде колись відомо.

Читайте також:

Колеги вітають Віталія Галенченка з нагородою. Змія теж нагородили.

Перемога здорового глузду. ITшники почнуть новий рік без актів

Скасувати не треба платити. Коли нарахування податку на землю є протиправним

Published by: Леонід Маслов

View all posts by Леонід Маслов